2015年注册会计师专业阶段考试大纲《税法》

　　 考试目标

　　 考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持职业态度，解决实务问题。

　　 1.税法与税制相关的基本原理；

　　 2.现行各实体税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定；

　　 3.不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算；

　　 4.个人取得各种收入涉及的税种、应纳税额计算及相关纳税事项的有关规定；

　　 5.同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法；

　　 6.企业或个人各主要税种纳税申报表的准确填列；

　　 7.税务筹划与避税、逃税等的区别，企业或个人涉税风险的判断，税收政策变动对纳税人的潜在影响及相关的税收筹划建议；

　　 8.非复杂的国际交易相关税务问题的分析与处理；

　　 9.纳税人税收遵从、税务主管部门税收服务意识、企业纳税事项和征税机关征税事项等与税法执行相关的结论性判断；

　　 10．注册会计师协会会员职业道德守则，包括职业道德基本原则和概念框架、从公正立场为政府和纳税人服务的职业道德。

　　 考试内容

　　 一、税法总论

　　 （一）税法的目标

　　 （二）税法与其他法律的关系

　　 （三）税收法定原则

　　 1.税收法定原则是税法的基本原则

　　 2.税法的其它原则

　　 3.税法的适用原则

　　 （四）税法要素

　　 1.纳税人

　　 2.征税对象和税目

　　 3.税率

　　 4.纳税环节

　　 5.纳税期限

　　 6.纳税地点

　　 7.减税免税

　　 （五）税收立法与我国现行税法体系

　　 1.税收管理体制

　　 2.税收立法原则

　　 3.税收立法权及其划分

　　 4.税收立法机关

　　 5.税收立法程序

　　 6.我国现行税法体系

　　 （六）税收执法

　　 1.税务机构设置

　　 2.税款征收管理权

　　 3.税收征收管理范围

　　 4.税收收入划分

　　 5.税务检查权

　　 6.税务稽查权

　　 7.税务行政复议裁决权

　　 8.税务诉讼

　　 （七）依法纳税与税法遵从

　　 1.税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利

　　 2.税务代理等税务服务是提高税法遵从的重要途径

　　 3.税务筹划基本概念

　　 （八）国际税收关系

　　 1.国际重复课税与国际税收协定

　　 2.国际避税反避税与国际税收合作

　　 二、增值税法

　　 （一）征税范围及纳税义务人

　　 1.征税范围的一般规定

　　 2.征税范围的具体规定

　　 3.纳税义务人和扣缴义务人

　　 （二）一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

　　 1.一般纳税人的认定及管理

　　 2.小规模纳税人的认定及管理

　　 （三）税率与征收率

　　 1.基本税率

　　 2.低税率

　　 3.零税率

　　 4.征收率

　　 （四）增值税的计税方法

　　 1.一般纳税人适用的一般计税方法

　　 2.小规模纳税人适用的简易计税方法

　　 3.扣缴义务人适用的计税方法

　　 （五）一般计税方法应纳税额的计算

　　 1.销项税额的计算

　　 2.进项税额的计算

　　 3.应纳税额的计算

　　 （六）简易征税方法应纳税额的计算

　　 1.应纳税额的计算

　　 2.含税销售额的换算

　　 （七）特殊经营行为的税务处理

　　 1.混业经营

　　 2.混合销售行为

　　 3.兼营非增值税应税劳务

　　 （八）进口货物征税

　　 1.进口货物的征税范围及纳税人

　　 2.进口货物的适用税率

　　 3.进口货物应纳税额的计算

　　 4.进口货物的税收管理

　　 （九）出口货物和服务的退（免）税

　　 1.出口货物退（免）税基本政策

　　 2.出口货物和劳务及应税服务增值税退（免）税政策

　　 3.出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策

　　 4.出口货物和劳务增值税征税政策

　　 5.出口货物退（免）税管理

　　 （十）税收优惠

　　 1.《增值税暂行条例》规定的免税项目

　　 2.财政部、国家税务总局规定的其他征免税项目

　　 3.增值税起征点的规定

　　 4.其它有关减免税规定

　　 （十一）营业税改增值税试点过渡政策的规定

　　 （十二）征收管理

　　 1.纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点

　　 2.营业税改增值税后的征收机关

　　 3.增值税一般纳税人纳税申报办法

　　 4.增值税小规模纳税人纳税申报办法

　　 （十三）增值税专用发票的使用及管理

　　 1.专用发票的联次和专用发票的开票限额

　　 2.专用发票领购和使用范围

　　 3.专用发票开具范围和开具要求

　　 4.开具专用发票后发生退货或开票有误的处理

　　 5.专用发票与不得抵扣进项税额的规定

　　 三、消费税法

　　 （一）纳税义务人与征税范围

　　 1.生产应税消费品

　　 2.委托加工应税消费品

　　 3.进口应税消费品

　　 4.零售应税消费品

　　 （二）税目与税率

　　 1.税目

　　 2.税率

　　 （三）计税依据

　　 1.从价计征

　　 2.从量计征

　　 3.从价从量复合计征

　　 4.计税依据的特殊规定

　　 （四）应纳税额的计算

　　 1.生产销售环节应纳消费税的计算

　　 2.委托加工环节应税消费品应纳消费税的计算

　　 3.进口环节应纳消费税的计算

　　 4.已纳消费税扣除的计算

　　 （五）征收管理

　　 1.纳税义务发生时间

　　 2.纳税期限

　　 3.纳税地点

　　 4.纳税申报

　　 四、营业税法

　　 （一）纳税义务人与扣缴义务人

　　 1.纳税义务人

　　 2.扣缴义务人

　　 （二）税目与税率

　　 1.税目

　　 2.税率

　　 （三）计税依据

　　 1.计税依据的一般规定

　　 2.计税依据的具体规定

　　 （四）应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理

　　 1.应纳税额的计算

　　 2.特殊经营行为的税务处理

　　 （五）税收优惠

　　 1.起征点

　　 2.税收优惠规定

　　 （六）征收管理

　　 五、城市维护建设税法和烟叶税法

　　 （一）城市维护建设税纳税义务人与征税范围

　　 （二）城市维护建设税税率、计税依据与应纳税额的计算

　　 （三）城市维护建设税税收优惠和征收管理

　　 1.税收优惠

　　 2.征收管理

　　 （四）烟叶税

　　 1.纳税人和征收范围

　　 2.税率和计税依据

　　 3.征收管理

　　 （五）教育费附加和地方教育附加的有关规定

　　 六、关税法

　　 （一）征税对象与纳税义务人

　　 1.征税对象

　　 2.纳税义务人

　　 （二）进出口税则

　　 1.进出口税则概况

　　 2.税则归类

　　 3.税率

　　 （三）关税完税价格与应纳税额的计算

　　 1.原产地规定

　　 2.关税的完税价格

　　 3.应纳税额的计算

　　 （四）关税减免规定

　　 1.法定减免税

　　 2.特定减免税

　　 3.临时减免税

　　 （五）征收管理

　　 1.关税缴纳

　　 2.关税的强制执行

　　 3.关税退还

　　 4.关税补征和追征

　　 5.关税纳税争议

　　 （六）船舶吨税

　　 1.征收范围和税率

　　 2.应纳税额计算

　　 3.税收优惠

　　 七、资源税法和土地增值税法

　　 （一）资源税纳税义务人、税目与税率

　　 1.纳税义务人

　　 2.税目、税率

　　 3.扣缴义务人

　　 （二）资源税计税依据与应纳税额的计算

　　 1.计税依据

　　 2.应纳税额的计算

　　 （三）资源税税收优惠和征收管理

　　 1.减税、免税项目

　　 2.出口应税产品不退（免）资源税的规定

　　 3.征收管理

　　 （四）土地增值税纳税义务人与征税范围

　　 1.纳税义务人

　　 2.征税范围

　　 （五）土地增值税税率

　　 （六）土地增值税应税收入与扣除项目

　　 1.应税收入的确定

　　 2.扣除项目的确定

　　 （七）土地增值税应纳税额的计算

　　 1.增值额的确定

　　 2.应纳税额的计算方法

　　 3.房地产开发企业土地增值税清算

　　 （八）土地增值税税收优惠

　　 （九）土地增值税征收管理

　　 1.纳税地点

　　 2.纳税申报

　　 八、房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法

　　 （一）房产税法

　　 1.纳税义务人与征税范围

　　 2.税率、计税依据和应纳税额的计算

　　 3.税收优惠

　　 4.征收管理

　　 （二）城镇土地使用税法

　　 1.纳税义务人与征税范围

　　 2.税率、计税依据和应纳税额的计算

　　 3.税收优惠

　　 4.征收管理

　　 （三）契税法

　　 1.纳税义务人和征税范围

　　 2.税率、计税依据和应纳税额的计算

　　 3.税收优惠

　　 4.征收管理

　　 （四）耕地占用税法

　　 1.纳税义务人与征税范围

　　 2.税率、计税依据和应纳税额的计算

　　 3.税收优惠和征收管理

　　 九、车辆购置税法、车船税法和印花税法

　　 （一）车辆购置税法

　　 1.纳税义务人与征税范围

　　 2.税率、计税依据和应纳税额的计算

　　 3.税收优惠

　　 4.征收管理

　　 （二）车船税法

　　 1.纳税义务人与征税范围

　　 2.税目与税率

　　 3.应纳税额的计算与代收代缴

　　 4.税收优惠

　　 5.征收管理

　　 （三）印花税法

　　 1.纳税义务人

　　 2.税目与税率

　　 3.应纳税额的计算

　　 4.税收优惠

　　 5.征收管理

　　 十、企业所得税法

　　 （一）纳税义务人、征税对象与税率

　　 1.纳税义务人

　　 2.征税对象

　　 3.税率

　　 （二）应纳税所得额的计算

　　 1.收入总额

　　 2.不征税收入和免税收入

　　 3.扣除原则和范围

　　 4.不得扣除的项目

　　 5.亏损弥补

　　 （三）资产的税务处理

　　 1.固定资产的税务处理

　　 2.生物资产的税务处理

　　 3.无形资产的税务处理

　　 4.长期待摊费用的税务处理

　　 5.存货的税务处理

　　 6.投资资产的税务处理

　　 7.税法规定与会计规定差异的处理

　　 （四）资产损失税前扣除的所得税处理

　　 1.资产损失的定义

　　 2.资产损失扣除政策

　　 3.资产损失税前扣除管理

　　 （五）企业重组的所得税处理

　　 1.企业重组的定义

　　 2.企业重组的一般性税务处理方法

　　 3.企业重组的特殊性税务处理方法

　　 （六）税收优惠

　　 1.免征与减征优惠

　　 2.高新技术企业优惠

　　 3.小型微利企业优惠

　　 4.加计扣除优惠

　　 5.创投企业优惠

　　 6.加速折旧优惠

　　 7.减计收入优惠

　　 8.税额抵免优惠

　　 9.民族自治地方优惠

　　 10.非居民企业优惠

　　 11.特殊行业优惠

　　 12.其他优惠

　　 （七）应纳税额的计算

　　 1.居民企业应纳税额的计算

　　 2.居民企业核定征收应纳税额的计算

　　 3.房地产开发企业所得税预缴税款的处理

　　 4.企业政策性搬迁所得税的计算管理办法

　　 （八）源泉扣缴

　　 1.扣缴义务

　　 2.扣缴方法

　　 （九）征收管理

　　 1.纳税地点

　　 2.纳税期限

　　 3.纳税申报

　　 4.跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理

　　 5.合伙企业所得税的征收管理

　　 6.新增企业所得税征管范围调整

　　 7.纳税申报填写方法

　　 十一、个人所得税法

　　 （一）纳税义务人与征税范围

　　 1.纳税义务人

　　 2.征税范围

　　 （二）税率与应纳税所得额的规定

　　 1.税率

　　 2.应纳税所得额的确定

　　 （三）应纳税额的计算

　　 1.工资、薪金所得应纳税额的计算

　　 2.个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算

　　 3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算

　　 4.劳务报酬所得应纳税额的计算

　　 5.稿酬所得应纳税额的计算

　　 6.特许权使用费所得应纳税额的计算

　　 7.利息、股息、红利所得应纳税额的计算

　　 8.财产租赁所得应纳税额的计算

　　 9.财产转让所得应纳税额的计算

　　 10.偶然所得应纳税额的计算

　　 11.其他所得应纳税额的计算

　　 12.应纳税额计算中的特殊问题

　　 （四）税收优惠

　　 1.免征个人所得税的优惠

　　 2.减征个人所得税的优惠

　　 （五）境外所得的税额扣除

　　 （六）征收管理

　　 1.自行申报纳税

　　 2.代扣代缴纳税

　　 3.核定征收

　　 十二、国际税收

　　 （一）国际税收协定范本介绍

　　 1.经合组织范本

　　 2.联合国范本

　　 （二）国际税收协定的典型条款介绍

　　 1.税收协定的适用范围

　　 2.税收居民

　　 3.“常设机构”

　　 4.营业利润

　　 5.国际运输

　　 6.财产所得

　　 7.投资所得

　　 8.劳务所得

　　 9．“其他所得”

　　 10.消除双重征税方法

　　 11.特别规定

　　 （三）税收协定管理

　　 （四）非居民企业税收管理

　　 1.外国企业常驻代表机构

　　 2.承包工程作业和提供劳务

　　 3.股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得

　　 4.中国境内机构和个人对外付汇的税收管理

　　 （五）境外所得税收管理

　　 1.适用范围

　　 2.境外所得税额抵免计算的基本项目

　　 3.境外应纳税所得额的计算

　　 4.可予抵免境外所得税额的确认

　　 5.境外所得间接负担税额的计算

　　 6.适用间接抵免的外国企业持股比例的计算

　　 7.税收饶让抵免的应纳税额的确定

　　 8.关于抵免限额的计算

　　 9.实际抵免境外税额的计算

　　 10.简易办法计算抵免

　　 11.境外分支机构与我国对应纳税年度的确定

　　 12.境外所得税抵免时应纳所得税额的计算

　　 （六）国际避税与反避税

　　 1.税基侵蚀和利润转移项目

　　 2.一般反避税

　　 3.特别纳税调整

　　 （七）转让定价

　　 1.关联申报

　　 2.同期资料管理

　　 3.转让定价方法

　　 4.转让定价调查及调整

　　 5.预约定价安排

　　 （八）国际税收征管协作

　　 1.情报交换

　　 2.海外账户税收遵从法案

　　 十三、税收征收管理法

　　 （一）税收征收管理法权利和义务的设定

　　 （二）税务管理

　　 1.税务登记管理

　　 2.账簿、凭证管理

　　 3.纳税申报管理

　　 （三）税款征收

　　1.税款征收的方式

　　 2.税款征收制度

　　 （四）税务检查

　　 1.税务检查的形式和方法

　　 2.税务检查的职责

　　 （五）法律责任

　　 （六）纳税担保试行办法

　　 1.纳税保证

　　 2.纳税抵押

　　 3.纳税质押

　　 4.法律责任

　　 十四、税务行政法制

　　 （一）税务行政处罚

　　 1.税务行政处罚的原则

　　 2.税务行政处罚的设定和种类

　　 3.税务行政处罚的主体与管辖

　　 4.税务行政处罚的简易程序

　　 5.税务行政处罚的一般程序

　　 6.税务行政处罚的执行

　　 （二）税务行政复议

　　 1.税务行政复议机构和人员

　　 2.税务行政复议的受案范围

　　 3.税务行政复议管辖

　　 4.税务行政复议申请人和被申请人

　　 5.税务行政复议申请

　　 6.税务行政复议受理

　　 7.税务行政复议证据

　　 8.税务行政复议审查和决定

　　 9.税务行政复议和解与调解

　　 （三）税务行政诉讼

　　 1.税务行政诉讼的原则

　　 2.税务行政诉讼的管辖

　　 3.税务行政诉讼的受案范围

　　 4.税务行政诉讼的起诉和受理

　　 5.税务行政诉讼的审理和判决

　　 十五、税务代理和税务筹划

　　 （一）企业涉税基础工作的代理

　　 1.企业税务登记代理

　　 2.发票领购代理

　　 3.建账、记账代理

　　 （二）主要税种申报的代理

　　 1.增值税代理申报

　　 2.消费税代理申报

　　 3.营业税代理申报

　　 4.企业所得税代理申报

　　 5.个人所得税代理申报

　　 （三）税务筹划基本理论

　　 1.税务筹划与逃税、避税、骗税等的区别

　　 2.税务筹划的切入点

　　 3.税务筹划的基本方法

　　 （四）主要税种的税务筹划要点

　　 1.增值税的税务筹划

　　 2.消费税的税务筹划

　　 3.营业税的税务筹

　　 4.企业所得税的税务筹划

　　 5.个人所得税的税务筹划

　　参考法规

　　 （一）税法概论

　　 1.关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知1996年1月24日国办发[1996]4号

　　 2.关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知

　　 1996年3月1日国税发[1996]37号

　　 3.关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知

　　 2002年1月24日国税发[2002]8号

　　 4.关于纳税人权利与义务的公告

　　 2009年11月6日公告2009年第1号

　　 5.税收规范性文件制定管理办法

　　 2010年02月10日国家税务总局令第20号

　　 6.重大税务案件审理办法

　　 2014年12月2日国家税务总局令第34号

　　 （二）增值税法

　　 1.中华人民共和国增值税暂行条例

　　 2008年11月10日中华人民共和国国务院令第538号颁布实施

　　 2.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

　　 2008年12月15日财政部国家税务总局第50号令

　　 3.关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知

　　 2009年1月19日财税[2009]9号

　　 4.关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知

　　 2009年2月25日国税函[2009]90号

　　 5.关于加强税种征管促进堵漏增收的若干意见

　　 2009年4月29日国税发[2009]85号

　　 6.关于固定资产进项税额抵扣问题的通知

　　 2009年9月9日财税[2009]113号

　　 7.关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知

　　 2009年11月9日国税函[2009]617号

　　 8.增值税一般纳税人资格认定管理办法

　　 2010年2月10号国家税务总局令第22号

　　 9.关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知

　　 2010年4月7日国税发[2010]40号

　　 10.关于《增值税一般纳税人资格认定管理办法》政策衔接有关问题的通知

　　 2010年4月7号国税函[2010]137号

　　 11.关于印发《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知2010年4月7日国税函[2010]139号

　　 12.关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告

　　 2010年9月8日国家税务总局公告[2010]13号

　　 13.关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告

　　 2011年2月18日国家税务总局公告2011年第13号

　　 14.关于增值税纳税义务发生时间有关问题的公告

　　 2011年7月15日国家税务总局公告2011年第40号

　　 15.关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告

　　 2011年9月14日国家税务总局公告2011年第50号

　　 16.关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定

　　 2011年10月28日中华人民共和国财政部令第65号

　　 17.关于调整增值税即征即退优惠政策管理措施有关问题的公告

　　 2011年11月14日国家税务总局公告2011年第60号

　　 18.关于安置残疾人单位是否可以同时享受多项增值税优惠政策问题的公告

　　 2011年11月18日国家税务总局公告2011年第61号

　　 19.关于启用货物运输业增值税专用发票的公告

　　 2011年12月15日国家税务总局公告第74号

　　 20.关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告

　　 2011年12月29日国家税务总局公告2011年第78号

　　 21.关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告

　　 2012年7月9日国家税务总局公告2012年第33号

　　 22.关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告

　　 2012年12月13日国家税务总局公告2012年第55号

　　 23.关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告

　　 2013年3月13日国家税务总局公告2013年第12号

　　 24．关于享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准有关问题的通知2013年4月1日财税[2013]23号

　　 25.关于旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费食品增值税有关问题的公告

　　 2013年4月22日国家税务总局公告2013年第17号

　　 26．关于营业税改征增值税总分机构试点纳税人增值税纳税申报有关事项的公告2013年5月7日国家税务总局公告2013年第22号

　　 27．关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告2013年6月14日国家税务总局海关总署公告2013年第31号

　　 28.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

　　 2013年6月19日国家税务总局公告2013年第32号

　　 29.关于在全国开展营业税改征增值税试点有关征收管理问题的公告

　　 2013年7月10日国家税务总局公告2013年第39号

　　 30.关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知

　　2013年7月29日财税[2013]52号

　　 31.关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策有关问题的公告

　　 2013年8月21日国家税务总局公告2013年第49号

　　 32.关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知

　　 2013年8月28日财税[2013]57号

　　 33.关于调整出口退（免）税申报办法的公告

　　 2013年10月15日国家税务总局公告2013年第61号

　　 34.关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告

　　 2013年11月13日国家税务总局公告2013年第65号

　　 35.关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知

　　 2013年12月12日财税[2013]106号

　　 36.关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税发票及税控系统使用问题的公告2013年12月18日国家税务总局公告2013年第76号

　　 37.关于营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告

　　 2013年12月16日国家税务总局公告2013年第75号

　　 38.关于铁路运输和邮政业营业税改正增值税试点有关政策的补充通知

　　 2013年12月30日财税[2013]121号

　　 39.关于发布《邮政企业增值税征收管理暂行办法》的公告

　　 2014年1月20日国家税务总局公告2014年第5号

　　 40.关于发布《铁路运输企业增值税征收管理暂行办法》的公告

　　 2014年1月20日国家税务总局公告2014年第6号

　　 41.关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税后纳税申报有关事项的公告

　　 2014年1月21日国家税务总局公告2014年第7号

　　 42.关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的公告

　　 2014年2月8日国家税务总局公告2014年第11号

　　 43.关于外贸综合服务企业出口货物退(免)税有关问题的公告

　　 2014年2月27日国家税务总局公告2014年第13号

　　 44.关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告

　　 2014年3月14日国家税务总局公告2014年第17号

　　 45.关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告

　　 2014年3月24日国家税务总局公告2014年第19号

　　 46.关于逾期未办理的出口退（免）税可延期办理有关问题的公告

　　 2014年4月4日国家税务总局公告2014年第20号

　　 47.关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知

　　 2014年4月29日财税[2014]43号

　　 48.关于发布《电信企业增值税征收管理暂行办法》的公告

　　 2014年5月14日国家税务总局公告2014年第26号

　　 49.关于调整机动车销售统一发票票面内容的公告

　　 2014年5月16日国家税务总局公告2014年第27号

　　 50.关于横琴平潭开发有关增值税和消费税政策的通知

　　 2014年6月11日财税[2014]51号

　　 51.关于简并增值税征收率政策的通知

　　 2014年6月13日财税[2014]57号

　　 52.关于国际水路运输增值税零税率政策的补充通知

　　 2014年6月13日财税[2014]50号

　　 53.关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告

　　 2014年7月2日国家税务总局公告2014年第39号

　　 54.关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告

　　 2014年7月4日国家税务总局公告2014年第42号

　　 55.关于启用新版增值税发票有关问题的公告

　　 2014年7月8日国家税务总局公告2014年第43号

　　 56.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

　　 2014年7月25日国家税务总局公告2014年第45号

　　 57.关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的补充通知

　　 2014年8月5日财税[2014]54号

　　 58.关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》的公告2014年8月27日国家税务总局公告2014年第49号

　　 59.关于出口货物劳务退（免）税管理有关问题的公告

　　 2014年8月28日国家税务总局公告2014年第51号

　　 60.关于发布《启运港退（免）税管理办法》的公告

　　 2014年8月28日国家税务总局公告2014年第52号

　　 61.关于在全国开展融资租赁货物出口退税政策试点的通知

　　 2014年9月1日财税[2014]62号

　　 62.关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知

　　 2014年9月25日财税[2014]71号

　　 63.关于发布《融资租赁货物出口退税管理办法》的公告

　　 2014年10月8日国家税务总局公告2014年第56号

　　 64.关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告

　　 2014年10月11日国家税务总局公告2014年第57号

　　 65.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

　　 2014年10月13日国家税务总局公告2014年第58号

　　 66.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

　　 2014年12月15日国家税务总局公告2014年第69号

　　 67.关于发布《横琴、平潭开发有关增值税和消费税退税管理办法（试行）》的公告

　　 2014年12月19日国家税务总局公告2014年第70号

　　 68.关于调整部分产品出口退税率的通知

　　 2014年12月31日财税[2014]150号

　　 69.关于发布《出口退（免）税企业分类管理办法》的公告

　　 2015年1月7日国家税务总局公告2015年第2号

　　 （三）消费税法

　　 1.国家税务总局关于卷烟生产企业购进卷烟直接销售不再征收消费税的批复

　　 2001年12月20日国税函[2001]955号

　　 2.国家税务总局关于果啤征收消费税的批复

　　 2005年4月18日国税函[2005]333号

　　 3.国家税务总局关于明确啤酒包装物押金消费税政策的通知

　　 2006年2月27日财税[2006]20号

　　 4.中华人民共和国消费税暂行条例

　　 2008年11月10日中华人民共和国国务院令第539号

　　 5.中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

　　 2008年12月15日财政部、国家税务总局令第51号

　　 6.财政部国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税有关政策的通知2012年4月13日财税[2012]42号

　　 7.财政部国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知

　　 2012年7月13日财法[2012]8号

　　 8.国家税务总局海关总署关于石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品消费税退税问题的公告

　　 2013年5月29日国家税务总局海关总署公告2013年第29号

　　 9.国家税务总局关于调整消费税纳税申报表有关问题的公告

　　 2014年12月26日国家税务总局公告2014年第72号

　　 10.财政部国家税务总局关于继续提高成品油消费税的通知

　　 2015年1月12日财税[2015]11号

　　 11.关于对电池涂料征收消费税的通知

　　 2015年1月16日财税[2015]16号

　　 （四）营业税法

　　 1.中华人民共和国营业税暂行条例

　　 2008年11月10日国务院令第540号

　　 2.中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

　　 2008年12月15日财政部国家税务总局令第52号

　　 3.财政部国家税务总局关于期货投资者保障基金有关税收问题的通知

　　 2009年8月31日财税[2009]68号

　　 4.国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告

　　 2010年9月8日国家税务总局公告2010年第13号

　　 5.财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知2010年9月27日财税[2010]88号

　　 6.财政部国家税务总局关于支持和促进就业有关税收政策的通知

　　 2010年10月22日财税[2010]84号

　　 7.国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题的公告2011年3月25日国家税务总局公告2011年第23号

　　 8.国家税务总局关于纳税人转让土地使用权或者销售不动产同时一并销售附着于土地或者不动产上的固定资产有关税收问题的公告

　　 2011年8月17日国家税务总局公告2011年第47号

　　 9.国家税务总局关于纳税人资产重组有关营业税问题的公告

　　 2011年9月26日国家税务总局公告2011年第51号

　　 10.财政部国家税务总局关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知2011年10月17日财税[2011]101号

　　 11.国家税务总局关于纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题的公告

　　 2011年11月7日国家税务总局公告2011年第56号

　　 12.国家税务总局关于旅店业和饮食业纳税人销售食品有关税收问题的公告

　　 2011年11月24日国家税务总局公告2011年第62号

　　 13.关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定

　　 2011年11月28日财政部国家税务总局第65号

　　 14.财政部国家税务总局关于转让自然资源使用权营业税政策的通知

　　 2012年1月6日财税[2012]6号

　　 15.国家税务总局关于纳税人投资政府土地改造项目有关营业税问题的公告

　　 2013年4月15日国家税务总局公告2013年第15号

　　 16.财政部国家税务总局关于职业教育等营业税若干政策问题的通知

　　 2013年9月25日财税[2013]62号

　　 17.国家税务总局关于金融商品转让业务有关营业税问题的公告

　　 2013年11月6日国家税务总局公告2013年第63号

　　 18.财政部国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知2013年11月12日财税[2013]83号

　　 19.国家税务总局关于纳税人开发回迁安置用房有关营业税问题的公告

　　 2014年1月8号国家税务总局公告2014年第2号

　　 20.财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知2014年9月25日财税[2014]71号

　　 21.财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知2014年10月31日财税[2014]81号

　　 22.财政部国家税务总局关于支持文化服务出口等营业税政策的通知

　　 2014年12月30日财税[2014]118号

　　 （五）城市维护建设税和烟叶税法

　　 1.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例

　　 1985年2月8日国发[1985]19号

　　 2.国家税务总局关于城市维护建设税征收问题的通知

　　 1994年3月12日国税发[1994]051号

　　 3.财政部国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知

　　 2005年2月25日财税[2005]25号

　　 4.财政部国家税务总局关于增值税营业税消费税实行先征后返等办法有关城建税和教育费附加政策的通知

　　 2005年5月25日财税[2005]72号

　　 5.关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知2010年5月25日财税[2010]44号

　　 6.国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知2010年10月18日国发[2010]35号

　　 7.关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知

　　 2010年11月4日财税[2010]103号

　　 8.关于统一地方教育附加政策有关问题的通知

　　 2010年11月7日财综[2010]98号

　　 9.国家税务总局关于中外合作开采石油资源适用城市维护建设税教育费附加有关事宜的公告2010年12月30日国家税务总局公告2010年第31号

　　 10．《中华人民共和国烟叶税暂行条例》

　　 2006年4月28日 中华人民共和国国务院令第464号

　　 11．关于烟叶税若干具体问题规定

　　 2006年5月18日财税[2006]64号

　　 （六）关税法

　　 1.中华人民共和国海关法

　　 1987年1月22日第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过；2000年7月8日第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定》

　　 2.中华人民共和国进出口关税条例

　　 2003年11月23日国务院令第392号

　　 3.国家税务总局关于印发《融资租赁船舶出口退税管理办法》的通知

　　 2010年5月18日国税发[2010]52号

　　 4.财政部商务部海关总署国家税务总局关于继续执行研发机构采购设备税收政策的通知2011年10月10日财税[2011]88号

　　 5.财政部商务部海关总署国家税务总局关于来料加工企业转型为法人企业进口设备税收政策有关问题的通知

　　 2011年11月14日财关税[2011]66号

　　 6.财政部工业和信息化部海关总署国家税务总局关于国家中小企业公共技术服务示范平台适用科技开发用品进口税收政策的通知

　　 2011年11月21日财关税[2011]71号

　　 7.关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的通知

　　 2012年3月7日财关税[2012]14号

　　 8．《中华人民共和国船舶吨税暂行条例》

　　 2011年11月23日中华人民共和国国务院令第610号

　　 9.中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法

　　 2013年12月25日海关总署令第213号

　　 10.关于调整煤炭进口关税的通知

　　 2014年10月8日税委会[2014]27号

　　 11.关于2015年关税实施方案的公告

　　 2014年12月29日海关总署公告2014年第95号

　　 12.关于全面实施海关特殊监管区域[保税监管场所]货物分批内销享受优惠税率有关事宜的公告2014年12月31日海关总署公告2014年第96号

　　 （七）资源税和土地增值税法

　　 1.国务院关于修改《中华人民共和国资源税暂行条例》的决定

　　 2011年9月30日中华人民共和国国务院令第605号

　　 2.国务院关于修改《中华人民共和国对外合作开采陆上石油资源条例》的决定2011年9月30日中华人民共和国国务院令第606号

　　 3.国务院关于修改《中华人民共和国对外合作开采海洋石油资源条例》的决定2011年9月30日中华人民共和国国务院令第607号

　　 4.中华人民共和国资源税暂行条例实施细则

　　 2011年10月28日中华人民共和国财政部、国家税务总局令第66号

　　 5.国家税务总局关于发布修订后的《资源税若干问题的规定》的公告

　　 2011年11月28日国家税务总局公告2011年第63号

　　 6.关于实施煤炭资源税改革的通知

　　 2014年10月9日财税[2014]72号

　　 7.关于调整原油、天然气资源税有关政策的通知

　　2014年10月9日财税[2014]73号

　　 8.中华人民共和国土地增值税暂行条例

　　 1993年12月13日国务院令第138号

　　 9.中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则

　　 1995年1月27日财法字[1995]006号

　　 10.财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知

　　 1995年5月25日财税字[1995]048号

　　 11.财政部国家税务总局国家国有资产管理局关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知

　　 1995年6月23日财税字[1995]061号

　　 12.国家税务总局国家土地管理局关于土地增值税若干征管问题的通知

　　 1996年1月10日国税发[1996]004号

　　 13.国家税务总局建设部关于土地增值税征收管理有关问题的通知

　　 1996年4月5日国税发[1996]048号

　　 14.财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知

　　 2006年3月2日财税[2006]21号

　　 15.国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知

　　 2007年1月16日国税发[2006]187号

　　 16.关于土地增值税清算有关问题的通知

　　 2010年5月19日国税函[2010]220号

　　 17.关于加强土地增值税征管工作的通知

　　 2010年5月25日国税发[2010]53号

　　 18.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知

　　 2014年8月11日财税[2014]52号

　　 （八）房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法

　　 1.中华人民共和国房产税暂行条例

　　 1986年9月15日国发[1986]90号

　　 2.财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定

　　 1986年9月25日财税地字(1986)第008号

　　 3.财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知

　　 2000年12月7日财税［[2000]125号

　　 4.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知

　　 2003年7月15日国税发[2003]89号

　　 5.国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知

　　 2005年10月21日国税发［2005］173号

　　 6.财政部国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知

　　 2005年12月23日财税[2005]181号

　　 7.财政部国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知

　　 2006年12月25日财税[2006]186号

　　 8.财政部国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知2008年3月3日财税[2008]24号

　　 9.关于企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房房产税和营业税政策的通知2013年11月27日财税[2013]94号

　　 10.中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例

　　 2006年12月31日国务院令第483号

　　 11.财政部国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知

　　 2008年12月18日财税[2008]152号

　　 12.关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知

　　 2009年1月12日财税[2009]3号

　　 13.财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知

　　 2009年11月22日财税[2009]128号

　　 14.财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知

　　 2010年9月27日财税[2010]88号

　　 15.财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知

　　 2010年12月21日财税[2010]121号

　　 16.财政部国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知

　　 2011年9月6日财税[2011]78号

　　 17.财政部国家税务总局关于天然林保护工程（二期）实施企业和单位房产税、城镇土地使用税政策的通知

　　 2011年9月26日财税[2011]90号

　　 18.财政部国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知

　　 2011年10月19日财税[2011]94号

　　 19.财政部国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知2011年11月24日财税[2011]118号

　　 20.关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知

　　 2012年1月20日财税[2012]13号

　　 21.关于农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税政策的通知

　　 2012年9月3日财税[2012]68号

　　 22.关于棚户区改造有关税收政策的通知

　　 2013年12月2日财税[2013]101号

　　 23.企业范围内的荒山、林地、湖泊等占地城镇土地使用税有关政策

　　 2014年1月10日财税[2014]1号

　　 24.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知

　　 2014年8月15日财税[2014]52号

　　 25.关于通过招拍挂方式取得土地缴纳城镇土地使用税问题的公告

　　 2014年12月31日国家税务总局公告2014年第74号

　　 26.中华人民共和国契税暂行条例

　　 1997年7月7日国务院令第224号

　　 27.中华人民共和国契税暂行条例细则

　　 1997年10月28日财法字[1997]52号

　　 28.国家税务总局国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知

　　 1998年3月9日国税发[1998]031号

　　 29.财政部国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复

　　 1998年5月29日财税字[1998]096号

　　 30.财政部国家税务总局关于房屋附属设施有关契税政策的批复

　　 2004年7月23日财税[2004]126号

　　 31.国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复

　　 2004年9月2日国税函[2004]1036号

　　 32.国家税务总局关于征收机关直接征收契税的通知

　　 2004年10月18日国税发[2004]137号

　　 33.国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复

　　 2005年5月11日国税函[2005]436

　　 34.财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知2010年9月27日税[2010]88

　　 35.

　　 2010年9月29日财税[2010]894

　　 36.财政部

　　 2011年4月26日财税[2011]832

　　 37.

　　 2012年1月20日财税[2012]84

　　 38.

　　 2012年12月6日财税[2012]82

　　 39.关于棚户区改造有关税收政策的通知

　　 2013年12月2日财税[2013]101号

　　 40.关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知

　　 2013年12月31日财税[2014]4号

　　 41.

　　 2007年12月1日中华人民共和国国务院令第511

　　 42.

　　 2008年2月26日财政部国家税务总局令第49

　　 43.

　　 2012年3月22日财税[2012]22号

　　 （九）车辆购置税法、车船税法和印花税法

　　 1.中华人民共和国车辆购置税暂行条例

　　 2000年10月22日国务院令第294号

　　 2.国家税务总局关于车辆购置税有关问题的通知

　　 2002年9月11日国税发[2012]118号

　　 3.车辆购置税征收管理办法

　　 国家税务总局令[2005]15号

　　 4.国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的通知

　　 2006年8月15日国税发[2006]123号

　　 5.国家税务总局关于确定车辆购置税计税依据的通知

　　 2006年11月30日国税函[2006]1139号

　　 6.关于城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税有关问题的通知

　　 2012年6月26日国税发[2012]61号

　　 7.财政部国家税务总局关于农用三轮车免征车辆购置税的通知

　　 2004年9月7日财税[2004]66号

　　 8.财政部国家税务总局关于1.6升及以下排量乘用车车辆购置税减征政策到期停止执行的通知2010年12月27日财税[2010]127号

　　 9.车辆购置税征收管理办法

　　 2014年12月2日国家税务总局令第33号

　　 10.中华人民共和国车船税法实施条例

　　 2011年12月5日中华人民共和国国务院令第611号

　　 11.关于节约能源、使用新能源车船车船税政策的通知

　　 2012年3月6日财税[2012]19号

　　 12.国家税务总局交通运输部关于发布《船舶车船税委托代征管理办法》的公告2013年1月5日国家税务总局、交通运输部公告2013年第1号

　　 13.国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告

　　 2013年7月26日国家税务总局公告2013年第42号

　　 14.中华人民共和国印花税暂行条例

　　 1988年8月6日国务院令第11号

　　 15.中华人民共和国印花税暂行条例施行细则

　　 1988年9月29日财税字(1988)第255号

　　 16.国家税务局关于印花税若干具体问题的规定

　　 1988年12月12日国税地字[1988]025号

　　 17.财政部国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知

　　 2003年12月8日财税[2013]183号

　　 18.国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知

　　 2004年1月29日国税发[2004]15号

　　 19.国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知

　　 2004年1月30日国税函[2004]150号

　　 20.财政部国家税务总局关于改变印花税按期汇总缴纳管理办法的通知

　　 2004年11月5日财税[2004]170号

　　 21.财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知

　　 2006年11月27日财税[2006]162号

　　 22.财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知2010年9月28日财税[2010]88号

　　 23.财政部国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知

　　 2013年9月18日财税[2013]59号

　　 24.关于转让优先股有关证券（股票）交易印花税政策的通知

　　 2014年5月27日财税[2014]46号

　　 25.关于在全国中小企业股份转让系统转让股票有关证券交易印花税政策的通知2014年5月27日财税[2014]47号

　　 26.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知

　　 2014年8月15日财税[2014]52号

　　 27.关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知

　　 2014年10月24日财税[2014]78号

　　 28.关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知

　　 2014年10月31日财税[2014]81号

　　 （十）企业所得税法

　　 1.中华人民共和国企业所得税法

　　 2007年3月16日中华人民共和国主席令[2007]63号

　　 2.中华人民共和国企业所得税法实施条例

　　 2007年12月6日中华人民共和国国务院令第512号

　　 3.关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知

　　 2008年2月13日财税[2008]21号

　　 4.关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知

　　 2008年3月6日国税发[2008]30号

　　 5.关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知

　　 2008年4月14日国科发火[2008]172号

　　 6.关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知

　　 2008年9月19日财税[2008]121号

　　 7.关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知

　　 2008年8月14日国税发[2008]86号

　　 8.关于企业处置资产所得税处理问题的通知

　　 2008年10月9日国税函[2008]828号

　　 9.关于确认企业所得税收入若干问题的通知

　　 2008年10月30日国税函[2008]875号

　　 10.国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知

　　 2008年12月1日国税发[2008]111号

　　 11.关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知

　　 2008年12月10日国税发[2008]116号

　　 12.关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知2008年12月16日财税[2008]151号

　　 13.关于合伙企业合伙人所得税问题的通知

　　 2008年12月23日财税[2008]159号

　　 14.关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知

　　 2009年1月9日国税发[2009]3号

　　 15.关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知

　　 2009年4月30日财税[2009]59号

　　 16.关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知

　　 2009年11月11日财税[2009]122号

　　 17.关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知

　　 2010年2月22日国税函[2010]79号

　　 18.关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知2010年6月2日国税函[2010]256号

　　 19.关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告

　　 2010年7月28日国家税务总局公告2010年第6号

　　 20.关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告

　　 2010年10月27日国家税务总局公告2010年第19号

　　 21.关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题

　　 2010年10月27日国家税务总局公告2010年第20号

　　 22.关于查增应纳税所得税税前扣除凭据问题的公告

　　 2010年11月9日国家税务总局公告2010年第24号

　　 23.关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知

　　 2010年12月31日财税[2010]111号

　　 24.国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公

　　 告2011年3月31日国家税务总局公告2011年第25号

　　 25.国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告2011年5月11日国家税务总局公告2011年第30号26.关于高薪技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知

　　 2011年5月31日财税[2011]47号

　　 27.国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告

　　 2011年6月9日国家税务总局公告2011年第34号

　　 28.国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告

　　 2011年6月22日国家税务总局公告2011年第36号

　　 29.国家税务总局管业企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告

　　 2011年7月7日国家税务总局公告2011年第39号

　　 30.财政部国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知2011年8月26日财税[2011]76号

　　 31.财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知2011年9月7日财税[2011]70号

　　 32.财政部国家税务总局关于铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知2011年10月10日财税[2011]99号

　　 33.财政部国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策执行期限的通知2011年11月19日财税［2011］104号

　　 34.关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知

　　 2011年11月29日财税[2011]117号

　　 35.关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告

　　 2012年4月24日国家税务总局公告2012年第15号

　　 36.关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知

　　 2012年5月15日财税[2012]45号

　　 37.关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告

　　 2012年5月23日国家税务总局公告2012年第18号

　　 38.关于印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的通知

　　 2012年6月12日财预[2012]40号

　　 39.关于企业所得税核定征收有关问题的公告

　　 2012年6月19日国家税务总局公告2012年第27号

　　 40.关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告2013年2月19日国家税务总局公告2013年第9号

　　 41.关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告

　　 2013年7月15日国家税务总局公告2013年第41号

　　 42.关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告

　　 2013年7月25日国家税务总局公告2013年第43号

　　 43.关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知

　　 2013年9月29日财税[2013]70号

　　 44.关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告

　　 2013年10月21日国家税务总局公告2013年第62号

　　 45.关于期货投资者保障基金有关税收政策继续执行的通知

　　 2013年10月28日财税[2013]80号

　　 46.关于保险保障基金有关税收政策继续执行的通知

　　 2013年10月28日财税[2013]81号

　　 47.中国（上海）自由贸易试验区内企业以非货币性资产对外投资等资产重组行为有关企业所得税政策问题的通知

　　 2013年11月15日财税[2013]91号

　　 48.关于企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的公告

　　 2013年11月28日国家税务总局公告2013年第67号

　　 49.关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告

　　 2013年12月17日国家税务总局国家发展改革委公告2013年第77号

　　 50.关于促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告

　　 2013年12月30日国家税务总局公告2013年第78号

　　 51.商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告

　　 2014年1月10日国家税务总局公告2014年第3号

　　 52.关于2014 2015年铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知

　　 2014年1月29日财税[2014]2号

　　 53.关于依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公告

　　 2014年1月29日国家税务总局公告2014年第9号

　　 54.企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告

　　 2014年3月17日国家税务总局公告2014年第18号

　　 55.关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知

　　 2014年3月25日财税[2014]26号

　　 56.关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知

　　 2014年4月8日财税[2014]34号

　　 57.关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告

　　 2014年4月19日国家税务总局公告2014年第23号

　　 58.关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告

　　 2014年5月28日国家税务总局公告2014年第29号

　　 59.关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告

　　 2014年7月3日国家税务总局公告2014年第38号

　　 60.关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知

　　 2014年7月11日财税[2014]55号

　　 61.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知

　　 2014年8月15日财税[2014]52号

　　 62.关于特别纳税调整监控管理有关问题

　　 2014年8月29日国家税务总局公告2014年第54号

　　 63.关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知

　　 2014年10月20日财税[2014]75号

　　 64.关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知

　　 2014年10月31日财税[2014]81号

　　 65.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)

　　 2014年11月3日国家税务总局公告2014年第63号

　　 （十一）个人所得税法

　　 1.中华人民共和国个人所得税法

　　 1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过；1993年10月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第一次修正；1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第二次修正

　　 2.全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定

　　 1999年8月30日第九届全国人大常委会第十一次会议通过

　　 3.国家税务总局关于强化律师事务所等中介机构投资者个人所得税查账征收的通知

　　 2002年9月29日国税发[2002]123号

　　 4.财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知

　　 2003年7月11日财税[2003]158号

　　 5.财政部国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项目的通知

　　 2004年2月6日财税[2004]40号

　　 6.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知

　　 2005年1月21日国税发[2005]9号

　　 7.国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复

　　 2005年1月28日国税函[2005]130号

　　 8.财政部国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知2005年3月28日财税[2005]35号

　　 9.国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复

　　 2005年4月13日国税函[2005]318号

　　 10.国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复

　　 2005年4月22日国税函[2005]364号

　　 11.国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复2005年4月26日国税函[2005]382号

　　 12.财政部国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复

　　 2005年6月2日财税[2005]94号

　　 13.财政部国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知

　　 2005年6月13日财税[2005]102号

　　 14.国家税务总局关于个人因购买和处置债权取得所得征收个人所得税问题的批复2005年6月24日国税函[2005]655号

　　 15.财政部国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知

　　 2005年6月24日财税[2005]107号

　　 16.国家税务总局关于印发《个人所得税管理办法》的通知

　　 2005年7月6日国税发[2005]120号

　　 17.国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复

　　 2005年7月7日国税函[2005]715号

　　 18.财政部国家税务总局关于中国金融教育发展基金会等10家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知

　　 2006年6月27日财税[2005]73号

　　 19.国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知

　　 2006年7月18日国税发[2006]108号

　　 20.国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知2006年9月30日国税函[2006]902号

　　 21.国家税务总局关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知

　　 2006年12月15日国税函[2006]1200号

　　 22.财政部国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知2007年2月27日财税[2007]34号

　　 23.国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知

　　 2007年4月4日国税发[2007]38号

　　 24.国家税务总局关于修改年所得12万元以上个人自行纳税申报表的通知

　　 2007年11月2日国税函[2007]1087号

　　 25.关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定

　　 2008年2月18日中华人民共和国国务院令第519号

　　 26.关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准政策衔接问题的通知

　　 2008年2月20日国税发[2008]20号

　　 27.关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知

　　 2008年3月7日财税[2008]8号

　　 28.关于个人向地震灾区捐赠有关个人所得税征管问题的通知

　　 2008年5月21日国税发[2008]55号

　　 29．关于证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得有关个人所得税政策的通知2008年10月26日财税[2008]140号

　　 30.关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知

　　 2009年11月18日国税函[2009]639号

　　 31.财政部国家税务总局中国证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知2009年12月31日财税[2009]167号

　　 32.国家税务总局关于做好限售股转让所得个人所得税征收管理工作的通知

　　 2010年1月15日国税发[2010]8号

　　 33.国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知

　　 2010年1月18日国税函[2010]23号

　　 34.国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知

　　 2010年5月31日国税发[2010]54号

　　 35.国家税务总局关于进一步做好个人所得税完税凭证开具工作的通知

　　 2010年6月28日国税发[2010]63号

　　 36．关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知

　　 2010年11月10日财税[2010]70号

　　 37.关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告

　　 2010年12月14日国家税务总局公告2010年第27号

　　 38.国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告

　　 2011年1月17日国家税务总局公告2011年第6号

　　 39.国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告

　　 2011年4月28日国家税务总局公告2011年第28号

　　 40.财政部国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知

　　 2011年6月9日财税[2011]50号

　　 41.全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定

　　 2011年6月30日中华人民共和国主席令第48号

　　 42.国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定

　　 2011年7月19日中华人民共和国国务院令第600号

　　 43.国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告

　　 2011年7月25日国家税务总局公告2011年第41号

　　 44.财政部国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知

　　 2011年7月29日财税[2011]62号

　　 45.财政部国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知

　　 2011年8月26日财税[2011]76号

　　 46.财政部国家税务总局关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题的通知

　　 2011年12月30日财税[2011]108号

　　 47．国家税务总局关于执行内地与港澳间税收安排涉及个人受雇所得有关问题的公告2012年4月26日国家税务总局[2012]16号

　　 48.财政部国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知2012年5月3日财税[2012]40号

　　 49.国家税务总局关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告

　　 2012年9月12日国家税务总局公告2012年第45号

　　 50.财政部国家税务总局中国证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知2012年11月16日财税[2012]85号

　　 51.国家税务总局关于律师事务所从业人员有关个人所得税问题的公告

　　 2012年12月7日国家税务总局公告[2012]53号

　　 52．财政部国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知

　　 2013年2月6日财税[2013]5号

　　 53．国家税务总局关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问题的公告2014年4月23日国家税务总局公告2014年第25号

　　 54.国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告

　　 2013年4月27日国家税务总局公告[2013]21号

　　 55. 财政部人力资源社会保障部国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知2013年12月6日财税[2013]103号

　　 56.国家税务总局关于进一步做好年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报工作的通知2013年12月13日税总函[2013]708号

　　 57.国家税务总局关于做好企业年金职业年金个人所得税征收管理工作的通知2013年12月27日税总发[2013]143号

　　 58.财政部国家税务总局民政部关于调整完善扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知2014年4月29日财税[2014]42号

　　 59.国家税务总局财政部人力资源和社会保障部教育部民政部关于支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体实施问题的公告

　　 2014年5月30日国家税务总局公告2014年第34号

　　 60.财政部国家税务总局证监会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知

　　 2014年6月27日财税[2014]48号

　　 61.财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知2014年10月31日财税[2014]81号

　　 62.国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告2014年12月7日国家税务总局公告2014年第67号

　　 （十二）国际税收

　　 1.国家税务总局关于执行税收协定利息条款有关问题的通知

　　 2006年3月1日国税函[2006]229号

　　 2.国家税务总局关于税收协定常设机构认定等有关问题的通知

　　2006年3月14日国税发[2006]35号

　　 3.国家税务总局关于印发《国际税收情报交换工作规程》的通知

　　 2006年5月18日国税发[2006]70号

　　 4.国家税务总局关于下发协定股息税率情况一览表的通知

　　 2008年1月29日国税函[2008]112号

　　 5.国家税务总局关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知2008年11月6日国税函[2008]897号

　　 6.国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知2008年11月24日国税函[2008]955号

　　 7.国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知

　　 2009年1月8日国税发[2009]2号

　　 8.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知2009年1月9日国税发[2009]3号

　　 9.非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法

　　 2009年1月20日国家税务总局令第19号

　　 10.国家税务总局关于简化判定中国居民股东控制外国企业所在国实际税负的通知2009年1月21日国税函[2009]37号

　　 11.国家税务总局关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知2009年1月23日国税函[2009]47号

　　 12.国家税务总局关于非居民企业取得B股等股票股息征收企业所得税问题的批复2009年7月24日国税函[2009]394号

　　 13.国家税务总局关于印发《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》的通知2009年8月24日国税发[2009]124号

　　 14.国家税务总局关于如何理解和认定税收协定中“受益所有人”的通知

　　 2009年10月27日国税函[2009]601号

　　 15.国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知

　　 2009年12月10日国税函[2009]698号

　　 16.财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知

　　 2009年12月25日财税[2009]125号

　　 17.国家税务总局关于执行《中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第二议定书有关问题的通知

　　 2010年1月5日国税函[2010]9号

　　 18.国家税务总局关于印发《外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法》的通知2010年2月20日国税发[2010]18号

　　 19.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税核定征收管理办法》的通知

　　 2010年2月20日国税发[2010]19号

　　 20.国家税务总局关于《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》有关问题的补充通知2010年6月21日国税函[2010]290号

　　 21.国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告

　　 2010年7月2日国家税务总局公告2010年第1号

　　 22.国家税务总局关于印发《〈中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定〉及议定书条文解释》的通知

　　 2010年7月26日国税发[2010]75号

　　 23.财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知2010年12月31日财税[2008]121号

　　 24.国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告

　　 2011年3月28日国家税务总局公告2011年第24号

　　 25.国家税务总局关于税收协定中财产收益条款有关问题的公告

　　 2012年12月31日国家税务总局公告2012年第59号

　　 26.国家税务总局关于认定税收协定中“受益所有人”的公告

　　 2012年7月12日国家税务总局公告2012年第30号

　　 27.国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告2013年2月19日国家税务总局公告2013年第9号

　　 28.国家税务总局关于委托投资情况下认定受益所有人问题的公告

　　 2014年4月21日国家税务总局公告2014年第24号

　　 29.居民企业境外投资和所得信息报告管理规范

　　 2014年7月3日国家税务总局公告2014年第38号

　　 30.财政部国家税务总局证监会关于QFII和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知

　　 2014年10月31日财税[2014]79号

　　 31.财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知2014年10月31日财税[2014]81号

　　 32.一般反避税管理办法（试行）

　　 2014年12月2日国家税务总局令第32号

　　 （十三）税收征收管理法

　　 1.中华人民共和国税收征收管理法

　　 2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过

　　 2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则

　　 2002年9月7日国务院令第362号

　　 3.国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知2003年4月23日国税发[2003]47号

　　 4.税务登记管理办法

　　 国家税务总局令第7号

　　 5.国家税务总局关于印发《税收减免管理办法（试行）》的通知

　　 2005年8月3日国税发[2005]129号

　　 6.纳税担保试行办法

　　 2005年5月24日国家税务总局令第11号

　　 7.国家税务总局关于印发《纳税服务投诉管理办法（试行）》的通知

　　 2010年1月21日国税发[2010]11号

　　 8.关于严格执行税款退库办理制度的通知

　　 2011年1月12日国税函[2011]19号

　　 9.税收违法行为检举管理办法

　　 2011年2月12日国家税务总局令第24号

　　 10.中华人民共和国发票管理办法实施细则

　　 2011年2月14日国家税务总局令第25号

　　 11.税收违法违纪行为处分规定

　　 2012年7月25日国家税务总局

　　 12.网络发票管理办法

　　 2013年2月25日国家税务总局令第30号

　　 13.税收票证管理办法

　　 2013年2月25日国家税务总局令第28号

　　 14.国家税务总局关于实施《税收票证管理办法》若干问题的公告

　　 2013年6月24日国家税务总局公告[2013]34号

　　 15.国家税务总局关于贯彻落实《国务院关于取消和下放一批行政审批项目的决定》的通知2014年1年13日税总发[2014]6号

　　 16.国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法（试行）》的公告

　　 2014年7月4日国家税务总局公告2014年第40号

　　 17.国家税务总局关于发布《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》的公告

　　 2014年8月25日国家税务总局公告2014年第48号

　　 18.国家税务总局关于修改《税务登记管理办法》的决定

　　 2014年12月27日国家税务总局令第36号

　　 （十四）税务行政法制

　　 1.税务行政复议规则

　　 2010年2月10日国家税务总局令第21号

　　 2.税收执法督察规则

　　 2013年2月25日国家税务总局令第29号

　　 3.国家税务总局关于加强纳税人权益保护工作的若干意见

　　 2013年2月8日税总发[2013]15号

　　 4.国家税务总局重大税务案件审理办法

　　 2014年12月2日国家税务总局令第34号

　　 5.国家税务总局关于发布《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》的公告2014年7月4日国家税务总局公告2014年第41号

　　 （十五）税务代理和税务筹划

　　 1.中华人民共和国注册会计师法

　　 1993年10月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议通过

　　 中华人民共和国主席令第13号

　　 2.税务代理试行办法

　　 1994年9月16日国税[1994]211号

　　 3.关于印发《注册税务师执业准则（试行）》和《税务代理从业人员守则（试行）》的通知1999年10月10日国税发[1999]193号

　　 4.国家税务总局《税务代理业务规程》

　　 2001年10月8日国税发[2001]117号

　　 5.国家税务总局关于发布《税务师事务所职业风险基金管理办法》的公告

　　 2010年9月14日国家税务总局公告2010年第14号

　　 6.国家税务总局关于规范涉税鉴证服务严禁强制代理的通知

　　 2014年5月23日税总函[2014]220号

其他科目考试大纲：会计>> 审计>> 经济法>> 财务成本管理>> 公司战略与风险管理>>

编辑：xiaotong